تاسعاً. دراسات سابقة:

1- دراسة (البطرني والجزار، 2023)، بحث بعنوان: "أثر التحول الرقمي على كفاءة خدمات المقدمة من البنوك المدرجة في بورصة المصرية – دراسة ميدانية". هدفت الدراسة إلى تحديد درجة توافر متطلبات تطبيق التحول الرقمي (الكفاءات البشرية، البنية التحتية، البيانات الضخمة) في البنوك المدرجة في البورصة المصرية، وتحديد أثر استخدام تطبيقات التحول الرقمي (الكفاءات البشرية، البنية التحتية، البيانات الضخمة) في ادائها. تم الاعتماد على المنهج الوصفي التحليلي وقد ضم مجتمع الدراسة البنوك المدرجة في البورصة المصرية، حيث تم الاعتماد على الاستبانة كأداة لجمع البيانات وتوزيعها على عينة عشوائية من العاملين في البنوك. وقد توصلت الدراسة إلى انه يوجد اختلاف في توافر متطلبات تطبيق التحول الرقمي (الكفاءات البشرية، البنية التحتية، البيانات الضخمة) في البنوك عينة الدراسة المدرجة في البورصة المصرية إضافة إلى وجود أثر ذو دلالة معنوية لأبعاد التحول الرقمي (الكفاءات البشرية، البنية التحتية، البيانات الضخمة) على أدائها.

2- دراسة (البيلي، 2023)، بحث بعنوان: "أثر التحول الرقمي كأحد آليات الشمول المالي على جودة التقارير المالية في البنوك مع دراسة تطبيقية ". هدفت الدراسة إلى بيان مدى تأثير التحول الرقمي كأحد آليات الشمول المالي على جودة التقارير المالية، وخلصت الدراسة إلى وجود تأثير معنوي سلبي للتحول الرقمي كأحد آليات الشمول المالي على جودة التقارير المالية التي يتم التعبير عنها باستخدام جودة الأرباح، وذلك عند قياسها باستخدام النموذج الأول: (نسبة صافي التدفقات النقدية التشغيلية إلى صافي الربح المحاسبي التشغيلي) والنموذج الثالث: (صافي التدفقات النقدية التشغيلية) ووجود تأثير غير معنوي إيجابي للتحول الرقمي كأحد آليات الشمول المالي على جودة التقارير المالية التي يتم التعبير عنها باستخدام جودة الأرباح وذلك عند قياسها باستخدام النموذج الثاني : (نسبة الفرق بين صافي الربح المحاسبي وصافي التدفقات النقدية التشغيلية إلى صافي التدفقات النقدية التشغيلية).

3- دراسة (مصطفى وآخرون، 2021)، بحث بعنوان: "التحول الرقمي كآلية لتعزيز درجة الشمول المالي في الجزائر". تهدف هذه الدراسة إلى تسليط الضوء على المتطلبات الضرورية لتحقيق الشمول المالي في الجزائر لما له من أهمية في توسعة دائرة المستفيدين من الخدمات المالية وذلك بالتركيز على التحول الرقمي كأحد الحلول في تعزيز درجة الشمول المالي وتحقيق أهدافه للوصول إلى تعميم الخدمات المالية الرقمية. وقد خلصت الدراسة إلى أن تفعيل آليات التحول الرقمي تؤثر على تعزيز أبعاد الشمول المالي من خلال الاختراق والوصول والاستخدام مع تقديم العديد من المزايا أهمها تخفيض التكلفة المالية لمقدمي المنتجات والخدمات المالية وغير المالية وتوفير خدمات مالية سريعة وآمنة وكذلك تحسين جودة الخدمات المقدمة للعملاء والمواطنين.

4- دراسة (علي وخضير، 2020)، بحث بعنوان: "التحول الرقمي للعمليات المصرفية كأداة لتطوير الاداء الاستراتيجي لمصرف بغداد انموذجاً ". هدفت الدراسة الى التعرف على طبيعة التحول الرقمي للعمليات المصرفية، وتحليل مؤشرات الاداء المالي الاستراتيجي واختبار تأثير التحول الرقمي للعمليات المصرفية من خلال ابعاده (نظام التسوية الآنية RTGS، الدفع الالكتروني، المقاصة الالكترونية)، على الأداء المالي الاستراتيجي وفقاً الى أربعة مؤشرات (الربحية، السيولة، ملائمة رأس المال، التوظيف) وتوصلت الدراسة الى مجموعة من الاستنتاجات أهمها هو عدم وجود علاقة ارتباط وتأثير ذات دلالة معنوية بين التحول الرقمي للعمليات المصرفية والأداء المالي الاستراتيجي.

5- دراسة (أبو سمرة، 2019)، بحث بعنوان: "نموذج مقترح لتفعيل الشمول المالي من خلال التحول الرقمي لتحقيق رؤية مصر 2030". يهدف البحث الى الوصول الى آليات لتعزيز الشمول المالي في جمهورية مصر العربية لما له من أهمية في توسعة دائرة المستفيدين من الخدمات المالية التي ستسهم في تمكين المجتمع ككل من الخدمات المالية وتعزيز الاستقلال المالي للأفراد وتحقيق تنمية اقتصادية مستدامة بالإضافة الى الاستخدام الأمثل للموارد وتحويل الاقتصاد غير الرسمي إلى اقتصاد رسمي. وقد توصلت الدراسة الى عدة اليات مقترحة وأهمها تحويل وزيادة استخدام الخدمات المالية الالكترونية.

6- دراسة (Ozili, 2018)، بحث بعنوان: " Impact of digital finance on financial inclusion and stability". تتناول هذه الدراسة تأثير التمويل الرقمي على الشمول المالي واستقرار النظام المالي من خلال التركيز على التمويل الرقمي، حيث تمت المناقشة حول التمويل الرقمي وتأثيرها على الشمول المالي واستقرار النظام المالي، وقد بينت الدراسة أن للتمويل الرقمي والشمول المالي فوائد عديدة لمستخدمي الخدمات المالية ومقدمي التمويل الرقمي والحكومات والاقتصاد ومع ذلك لا يزال هناك عدد من المشكلات التي لا تزال قائمة والتي إذا تمت معالجتها يمكن أن تجعل التمويل الرقمي يعمل بشكل أفضل للأفراد والشركات والحكومات، حيث تعتبر قضايا التمويل الرقمي التي تمت مناقشتها في هذه الدراسة ذات صلة بالمناقشة الجارية والمشاريع على مستوى الدولة الموجهة نحو زيادة الشمول المالي عبر التمويل الرقمي في الاقتصادات النامية والناشئة.

7- دراسة (Kitsios, et Al,2021) بحث بعنوان: " Digital Transformation and Strategy in the Banking Sector: Evaluating the Acceptance Rate of E-Services". هدفت هذه الدراسة إلى بيان قبول التحول الرقمي في القطاع المصرفي في اليونان، وقد أعتمدت الدراسة على استمارة الاستبيان وشملت 161 موظفاً في البنوك اليونانية، وتم تطبيق تحليل الانحدار متعدد المتغيرات لتحليل عناصر نموذج قبول التكنولوجيا، وتشير النتائج إلى أن هذه الدراسة تقدم مساهمة عملية للمديرين التنفيذيين للمؤسسات المصرفية اليونانية لجدولة البرامج التعليمية المستهدفة لتسهيل الانتقال إلى العصر الرقمي الجديد لموظفيهم.

8- إسهامات الدراسة الحالية: يسهم البحث الحالي إلى البحث عن دور والاستفادة من التحول الرقمي في حل مشاكل الأزمات المالية وذلك عن طريق تحقيق الشمول المالي الرقمي، ومن هذا المنطلق تم إجراء هذا البحث في بيئة حكومة كوردستان العراق التي تعاني من مشكلة الأزمة المالية لسنوات عديدة حيث تم اختيار عدد من المصارف في محافظة دهوك كعينة للبحث وتم اخذ الآراء من هذه المصارف لمعرفة دور تطبيق مشروع حسابي كأحد آليات التحول الرقمي في تحقيق الشمول المالي في حكومة إقليم كوردستان.

المبحث الثاني

الإطار النظري للبحث

أولاً. التحول الرقمي:Digital Transformation

إن التطور الكبير في الاجهزة والآلآت والأنظمة الذكية وظهور تقنية التحول الرقمي سيؤدي لاختصار الوقت وخفض التكلفة وتحقيق مرونة أكبر وكفاءة في العملية الإنتاجية والخدماتية وقدرة كبيرة في معالجة البيانات والذكاء الصناعي ولا شك أن هذه المستجدات ستعمل على اتساع نطاق التطوير والتغيير وحدوث تحولات غير مسبوقة في الاقتصاد وسوق العمل والقطاع الصناعي حيث يمثل التحول الرقمي واحدا من أهم دوافع ومحفزات النمو في كبرى الشركات مما يفرض على الشركات سباقا حاسما لتطوير حلول مبتكرة تضمن استمراريتها في دائرة المنافسة، (رشوان وأبو رحمة، 2020: 6). حيث يمثل التحول الرقمي في مجالات الاقتصاد والاعمال واحد من أكبر التحديات التي تواجه نمو وتطور الاستثمارات في الشركات الكبيرة نحو العالم، حيث صاحب التطور الكبير في حجم الاعمال زيادة ضخمة في حجم التعاملات والتبادلات المالية أدت إلى الكثير من التحديات المتمثلة في معالجة تلك التعقيدات، وانعكس أثر ذلك على احداث تغيرات وتعديلات في بيئة العمل التنظيمي والتكنولوجي، (الأمير وآخرون، (27-28 :2021.

1- مفهوم التحول الرقمي:

على الرغم من أن التحول الرقمي يحظى باهتمام متزايد إلا أنه لا يزال مجالاً ناشئا فمصطلح التحول الرقمي يفتقر إلى تعريف واضح ومحدد فالكل يرى من خلال زاوية تخصصه العلمي إلا أن هناك إجماع واضح حول دمج تكنولوجيا المعلومات والاتصالات في جميع عمليات وأنشطة المنظمات من أجل تحسين أدائها وتلبية ومسايرة رغبات الأفراد والمجتمع في بيئة سريعة التغير والتطور التكنولوجي ومليئة بالأزمات الأمنية والصحية وقد ساهم في إرساء هذا المفهوم العديد من العوامل: (Haffke.I, et Al, 2016: 2)

أ‌. مفهوم الوقت الحقيقي: والذي ساهم في إزالة الحدود الزمانية والمكانية.

ب‌. مفهوم انترنت الأشياء: توجد الكثير من الأجهزة الذكية المتصلة بشبكة الانترنت (حاسوب، هواتف، لوحات الكترونية، ساعات، تلفاز، سيارات،...الخ)

ت‌. امكانية البقاء على الاتصال: خدمات الانترنت شملت معظم مناطق العالم فهي متاحة في كل مكان وزمان.

ث‌. عالمية الانترنت: فالعالم أصبح قرية صغيرة وبإمكان جميع أفراد المجتمع التواصل وتبادل الأفكار على اختلاف الابعاد الجغرافية، الثقافات، اللغات، ... الخ.

اصبح مصطلح التحول الرقمي شائعاً جداً في السنوات الأخيرة بين المديرين والخبراء والمستشارين ذوي الصلة لما له من اهمية كبيرة في التغيرات التنظيمية نتيجة التكنولوجيا ويشير الى استخدام التقنيات الرقمية ليتم خلق القيمة وتغيير اسلوب وانموذج العمل اذ يعمل على تغيير اساس جوهري في الاعمال داخل المؤسسة مثل ابتكار منتجات جديدة واستراتيجيتها، (Berghaus, 2018: 12). ويعني التحول الرقمي بكيفية استخدام التكنولوجيا داخل المنشأة فهو يساعد على تحسين الكفاءة التشغيلية وتحسين الخدمات التي تقدمها للعملاء من تلك الخدمات، حيث يقوم على توظيف التكنولوجيا بالشكل الأمثل مما يخدم سير العمل داخل المنشأة في كافة أقسامها مما يوفر الوقت والجهد، (عدنان، 2019: 23)، فقد عرف (عبدالرزاق، 2019، 6) التحول الرقمي بأنه العملية التي يتم من خلالها انتقال الشركات إلى نماذج عمل تعتمد على التقنيات الرقمية لدعم تطوير وابتكار ما يتم تقديمه من منتجات وخدمات بالإضافة إلى توفير قنوات جديدة للتسويق وفرص عمل تزيد من قيمة المنتجات المقدمة سواء كانت سلع أو خدمات. من جانب آخر فقد عرف (Johannes, 2019: 23) التحول الرقمي على انه انتقال المنشأة من التعامل مع الموارد المادية فقط إلى الاهتمام بموارد معلوماتية تعتمد على الانترنت وشبكات الأعمال، حيث أصبح رأس مال المعلومات المعرفي الفكري هو العامل الأكثر فعالية في تحقيق أهدافها وفي استخدام مواردها. ومن وجهة نظر (فرحات، 2020) إن التحول الرقمي أشمل وأعمق من مجرد استخدام موظفي المنظمة للحاسب الآلي والانترنت وبعض التطبيقات البسيطة في أعمالهم اليومية حيث نستطيع تعريف التحول الرقمي Digital Transformation بانه استخدام المنظمة للتقنية في إدارة أعمالها وخدماتها وأنشطتها وفي معالجة وتحليل بياناتها والتواصل بين أفرادها (كل الإداريين والموظفين) وفي اداء تعاملاتها إلكترونياً بشكل كامل، ولابد أن يتم كل ذلك في بيئة تقنية أو رقمية مؤمنة مستندة لقواعد بيانات محمية (فرحات، 2020: 63-62). ويشير (رشوان وأبو رحمة، 2020: 7) إلى أن مفهوم التحول الرقمي قد ارتبط بالاستخدام المكثف لتكنولوجيا المعلومات والاتصالات من جهة، ومن جهة أخرى ارتبط بزيادة الإنتاجية والقدرة على المنافسة وذلك من اجل الاستجابة لمتغيرات البيئة والسوق العالميين. كما يمكن تعريف التحول الرقمي بأنه تسريع الأنشطة التجارية والعمليات والكفاءات والنماذج للاستفادة الكاملة من التغييرات والفرص التي توفرها التقنيات الرقمية وتأثيرها بطريقة استراتيجية وذات أولوية، (Peter, et, al, 2020: 162). وأيضاً التحول الرقمي هو عملية استخدام التقنيات الرقمية لإنشاء عمليات تجارية جديدة أو تعديل القائمة والثقافة وتجارب العملاء لتلبية متطلبات الأعمال والسوق المتغيرة. أي يمثل التحول الرقمي إعادة التفكير في كيفية استخدام المؤسسة للتكنولوجيا والأفراد والعمليات سعياً وراء نماذج أعمال جديدة وتدفقات إيرادات جديدة، مدفوعة بالتغيرات في توقعات العملاء حول المنتجات والخدمات، ((Kornchai, & Khajit, 2021: 411. كما أشار (رشوان وأبو عرب، 2022: 41) إلى ان التحول الرقمي هو عبارة عن التغير في أعمال المؤسسات ونمطها بحيث يضمن تحقيق الاهداف المنشودة وفق الاستراتيجيات المرسومة بأقل كلفة واكثر دقة وبجودة عالية بتسخير التكنولوجيا الرقمية بما يتماشى واعمال المؤسسة وبما يخدم الحد من مظاهر الفساد في اعمال المنظمات. ويرى (المطيري، 2022: 1697) التحول الرقمي بأنه عملية انتقال المنظمات إلى نموذج عمل يعتمد على التقنيات الرقمية في ابتكار المنتجات والخدمات وتوفير قنوات جديدة من العائدات وفرص تزيد من قيمة منتجها. وعرف أيضاً التحول الرقمي بأنها عملية دمج التطورات التكنولوجية في أنماط الأعمال والعمليات والكفاءات والنماذج بطريقة ممكن تسريعها وتوفير الكفاءة، ((Sabuncu, 2022: 104.

ويشمل التحول الرقمي مفهوماً واسعاً للخدمات المصرفية وهو: رقمنة المستندات، التوقيع الإلكتروني للمعاملات، التعليم الإلكتروني، المؤتمرات عن بعد، منصات التداول عبر الإنترنت، المتاجر الرقمية، كشوفات الحساب الإلكترونية والمدفوعات عبر الهاتف المحمول. حيث تزايد استخدام العملاء للاضطرابات الرقمية، وظهور أنواع جديدة من الحلول في هذا القطاع وبالتالي فإن نماذج الأعمال الجديدة ضرورية في الصناعة المصرفية لتسليط الضوء على جميع العمليات المصرفية الهامة، (Yip&Bocken, 2018: 151 ).

ويرى الباحثان بأن التحول الرقمي تعني استخدام التقنيات الرقمية لتمكين وتوسيع الوصول إلى الخدمات المالية للفئات السكانية التي لم تكن مشمولة بشكل كافٍ في النظام المالي التقليدي ويمكن أن يشمل ذلك استخدام التطبيقات المصرفية عبر الإنترنت، والدفع الرقمي، والتمويل الرقمي، والتكنولوجيا المالية والحلول المبتكرة الأخرى التي تجعل الخدمات المالية أكثر توفراً وسهولة الوصول الى تقنيات الشمول المالي الرقمي والتي تسعى إلى تقديم خدمات مالية مبتكرة وفعالة من حيث التكلفة للأفراد والشركات ويعزز التواصل والتفاعل الرقمي بين الجمهور ومقدمي الخدمات المالية.

2- أهمية التحول الرقمي:

يساعد انتشار مجتمع المعلومات والمعرفة على تشجيع بناء الحكومة الإلكترونية والتجارة الإلكترونية والبنوك الإلكترونية والإدارة الإلكترونية ويحتاج كل ذلك إلى التطوير المستمر في مؤشر مجتمع المعلومات والمعرفة من خلال زيادة عدد الحواسيب الإلكترونية واستخداماتها في المعاملات والوظائف وزيادة عدد المشتركين في الشبكة الدولية للمعلومات وتطوير استخدام البرمجيات في إدارة الأنشطة الاقتصادية والإنتاجية والمالية والتجارية والتسويقية وإدارة الموارد البشرية. وتكمن أهمية التحول الرقمي في المؤسسات وخاصة الحكومية في تحقيق العديد من الجوانب الإيجابية المرتبطة بريادة الأعمال والابتكار وتطوير الأداء عن طريق: (نصر الله، 2020: 7)

أ‌. كفاءة المعاملات والخدمات الحكومية: حيث تستعين الحكومات بالأدوات الرقمية لتحسين تعاملاتها مع الجمهور والقطاع الخاص، وفي البداية تركز غالبية الدول على الأنشطة كبيرة الحجم، علما بأن نجاح الخدمات الرقمية يعتمد على فهم الحكومات الرؤية واحتياجات الجمهور واستعدادها لتعديل السياسات والخدمات لتتوافق مع تفضيلاتهم كتقديم الخدمات من خلال تطبيقات الهواتف الذكية.

ب‌. يساهم في القضاء على الفساد، والتقليل من مدة الإجراءات الحكومية، ووجود بيئة معلوماتية تتسم بالكفاءة والفاعلية، وارتباطها بتنفيذ الشمول المالي، في القضاء على كل أنواع المعاملات غبر الشرعية.

ت‌. تحسين اتخاذ القرارات: تستفيد المؤسسات الحكومية من تحليلات البيانات الضخمة في مجالات متعددة كالدفاع والرعاية الصحية والسلامة العامة، وكذلك تستطيع الحكومات توظيف خوارزميات وأنظمة معقدة للتحليلات تستقي البيانات من مصادر عدة وتستجيب للتغييرات في الوقت الحقيقي.

ث‌. يسهم تسهيل تبادل البيانات في تعزيز الشفافية وثقة المواطنين في مؤسساتهم الحكومية، في ظل إتاحة فرص متساوية للمواطنين للحصول على المعلومات المرتبطة بالأعمال والفرص الاستثمارية المتاحة.

ج‌. أصبح التحول الرقمي ضرورة لمواكبة الثورة التكنولوجية، والانتقال من الخدمات التقليدية إلى الخدمات الرقمية وميكنة الخدمات الحكومية، وتقليل أخطاء العامل البشري والقضاء على البيروقراطية، والفصل بين المواطن ومقدمي الخدمة، للحد من الفساد وترشيد النفقات.

ح‌. يسهم التحول الرقمي في خلق الفرص لتقديم خدمات إبداعية ومبتكرة بعيدة عن الطرق التقليدية في تقييم الخدمات ويساعد المؤسسات الحكومية على الانتشار والتوسع في نطاق أكبر من العملاء.

خ‌. فقد عملت الكثير من الدول بتفعيل هذه الخدمة وفي كافة القطاعات حيث خلقت تطورات وتأثيرات إيجابية وإبداعية للأعمال في التحول الرقمي وتعامل الناس بطريقة اكثر حذر مع الاموال حيث الزبائن هم المستفيدون من التطور للتحول الرقمي والموجة السريعة، (علي وخضير، 2020: 3).

د‌. كما أن لها أهمية في التطورات الحديثة للإنتاج والتوزيع بمعرفة القنوات الرقمية للزبائن وتجربة الزبون الجيدة والمرونة في عروض الزبائن حيث تمكن الزبون في الحصول على مكان في الصناعة، (Nicoletti, 2017: 11).

ذ‌. وكذلك للتحول الرقمي أهمية واضحة في الأسواق المالية اذ يزيد من معدلات النمو وذلك عن طريق جانبين هامين، حجم الأسواق والاستثمارات وعلى المدى الطويل لذا فأن للتحول الرقمي دور كبير في ترتيب وظائف متكررة وبتقديم واسع المدى مقارنة في التداول سابقاً الذي لم يتيح الحصول على المعلومات بشكل اسهل وبتكاليف مرتفعة ومن ثم كان ذلك حاجز امام دخول عملاء جدد في قطاع إدارة الأصول وفضلاً عن ذلك فأن للتحول الرقمي دوراً كبيراً وتأثيراً واضحاً على الصناعات المالية والمصرفية ومجالات الاعمال مما أدى ذلك إلى إيجاد طرائق جديدة للابتكار في العمل للصناعة المصرفية مثل زيادة الاستثمارات في ال Fintech (chen&zhang, 2018: 381).

ر‌. وتظهر أيضاً أهمية التحول الرقمي من خلال المساهمة في عملية ربط القطاعات الحكومية أو الخاصة ببعضها من خلال التعاون والتنسيق عبر شبكة الانترنت، (علام، 2021: 189).

ويرى الباحثان أن التحول الرقمي للمصارف عينة البحث ذو أهمية كبيرة، حيث يساهم في تحسين كفاءة الخدمات المالية وتحديث العمليات البنكية، ويمكنه أيضاً تسهيل الوصول للعملاء وتحسين تجربة المستخدم وتعزيز الامان المالي.

3- أهداف التحول الرقمي:

تتضمن التحول الرقمي العديد من الأهداف على مستوى العملاء والمنظمات واصحاب المصالح وتتمثل أهداف التحول الرقمي والتي يمكن توضيحها كما يأتي: ( فرحات، 2020: 65)، (علام، 2021: 190-189)، ( عبدالرزاق، 2019: 7(،(أمين، 2018: 53(

‌أ. توفير كم هائل من المعلومات على وسائط رقمية بالاضافة إلى حفظ مصدر المعلومات الأصلي من التلف وتسهيل عملية البحث في المجموعات الرقمية واسترجاع المعلومات بوسائل وطرق عديدة.

‌ب. تخفيض التكلفة التي تعتمد على الوسائل التقليدية والعمل على تقليل تكاليف التشغيل من خلال اختصار الجهد المبذول القائم على العمليات والاتجاه نحو التكنولوجيا.

‌ج. توفير خدمات معلوماتية بتقنيات جديدة كالخدمة المرجعية الرقمية والترجمة الآلية والتي توفر بإتاحة المعلومات لأكبر عدد من المستفيدين والمتعاملين من خلال المنصات الرقمية وأرشفتها كموارد رقمية يمكن الوصول إليها من بُعد وعن بُعد.

‌د. تقليص المدة الزمنية التي تستغرقها المعلومة من مصدرها الأساسي الى المتلقين والمستخدمين، بالاضافة إلى التحديث المستمر للمعلومات الرقمية وإتاحة معلومات أصلية مرقمنة.

‌ه. الارتقاء بمستوى البحث العلمي من خلال الارتقاء بخدمات المعلومات المتقدمة.

‌و. تحسين الجودة وتسهيل وتبسيط الإجراءات لتقديم خدمة متميزة للعملاء وتفعيل الإبداع والابتكار في تقديم الخدمات للمستفيدين، حيث يتيح التحول الرقمي والتكنولوجيا الحديثة الفرصة للإبداع والابتكار في تقديم الخدمة للعملاء.

‌ز. يعمل التحول الرقمي على مساعدة المؤسسات والشركات على التوسع والانتشار على نطاق واسع بالإضافة إلى استهداف شرائح متعددة وفي أماكن متفرقة ومتعددة وذلك لسهولة الوصول الى العميل من خلال التكنولوجيا.

‌ح. إحكام الرقابة والمتابعة وتقليل فرص حدوث الأخطاء البشربة، حيث يعتمد التحول الرقمي على الوسائل الإلكترونية والمتمثلة في الأرشيف الإلكتروني والبريد الإلكتروني والتطبيقات الإلكترونية لتنفيذ العمليات والرسائل الصوتية ونظم الرقابة والمتابعة الالكترونية.

ويرى الباحثان أن التحول الرقمي تهدف إلى تسهيل الخدمات التي تقدم للمستفيدين وكذلك تخفيض تكلفة تقديم الخدمة وتقليل الوقت والجهد اللازم للجهة المقدمة للخدمة وكذلك للجهة المستفيدة من الخدمة بالإضافة إلى تعزيز الربط بين المؤسسات والافراد عن طريق الربط الالكتروني او الربط الرقمي المتوافر في جميع الأوقات وجميع الاماكن.

4- فوائد التحول الرقمي:

يوجد هناك مجموعة من الفوائد للتحول الرقمي ومنها: (السواط، 2022: 654-655)، Pattom & Santos, 2016) (، (المطيري، 2022: 1698)، (محمد وكريم، 2012، 45):

‌أ. الاتصال والمساهمة بين العاملين من خلال نقل المفاهيم ومناقشة آخر التحسينات في نواحي دراستهم وتحسين مجتمعات المزاولة المرتبطة بصورة متعاطفة ومبادلة المعلومات في أي وقت ومن أي محل في العالم وعلى أي جهاز، بالإضافة إلى أن يكونوا أعلى اقتداراً وابتكاراً، مما يجعل تنفيذ سبل العمل حديثة في هذه المنظمات.

‌ب. بالنسبة للحكومات يساعد التحول الرقمي في بلوغ غير المحدود إلى المعلومات ونيل العاملين على المزيد من الفرص وتحقيق أمانيهم.

‌ج. الخفض من ظاهرة الفساد الإداري وذلك عن طريق نشر كافة البيانات والمعلومات التي تميز الاداء الحكومي على شبكة الإنترنت وتوفيرها للمواطنين وإعطائهم حق المساءلة عن القرارات التي يعتمدها المسئولون.

‌د. تقليل النفقات وخفض التكلفة من خلال استخدام الوسائل التكنولوجية والسير نحو خفض عدد القائمين على حفظ ونسخ وتوزيع الأعمال الورقية وبنقص المجهود والموارد المستعملة.

‌ه. تحديث نماذج العمل لمواكبة التطورات التكنولوجية، بالاضافة إلى تحسين الكفاءة التشغيلية وتنظيمها وتحسين جودتها وتبسيط الإجراءات للحصول على الخدمات المقدمة للجمهور وتخفيض نسبة الأخطاء.

‌و. التحول الرقمي سيساعد المؤسسات على تحسين مسارها الصناعي واستخدام مواردها بكفاءة أعلى وامثل، والحصول على فرص أكبر بعد فتح الحوار بين القطاعين العام والخاص والشراكة بينهما.

‌ز. سرعة أداء الإجراءات الرقمية تفوق الإجراءات بالطرق التقليدية وبالتالي سوف تكون هذه الإجراءات سهلة وسريعة المستفيدين.

ويضيف الباحثان بأن فائدة التحول الرقمي وباستخدام أحد حسابات التطبيقات المالية كمشروع "حسابي" يسعى للوصول إلى تمكين الفرد وتحقيق المساواة وتحفيز تفاعل إيجابي مع التكنولوجيا لتعزيز رفاهية المجتمع بشكل عام.

5- الأبعاد الاستراتيجية للتحول الرقمي: تتحقق اهداف التحول الرقمي عن طريق خمسة أبعاد وهي (الأسس الرقمية والابتكار الرقمي والمواطن الرقمي والاعمال الرقمية والحكومة الرقمية) ويمكن توضيح هذه الابعاد كما يأتي: (مجلس الوحدة الاقتصادية العربية، 2020)

‌أ. الأسس الرقمية: يهدف هذا البعد الاستراتيجي إلى الوصول بمستوى البنية التحتية لتكنولوجيا المعلومات والاتصالات في الدول لدرجة التأهل التي تمكنها من مواكبة التغيرات التكنولوجية المتسارعة على مستوى العالم.

‌ب. الابتكار الرقمي: يهدف هذا البعد إلى تمكين الدول من مواكبة المستقبل التكنولوجي المتسارع على المستوى الدولي وتوفير نظم التعليم والمهارات التي تساعد على الابتكار المتواكب مع اتجاهات التكنولوجيا الحديثة.

‌ج. المواطن الرقمي: يهدف هذا البعد الاستراتيجي لتعظيم استفادة الأفراد من استخدام التكنولوجيا الرقمية وتوفير مستوى التعليم والمهارات المؤهلة لذلك ورفع جودة الحياة للمواطنين.

‌د. الأعمال الرقمية: يهدف هذا البعد الاستراتيجي إلى تمكين الشركات من الاستخدام الأمثل لتكنولوجيا المعلومات والاتصالات الحديثة والمشاركة الفعالة في الاقتصاد الرقمي وتوفير بيئة الأعمال الرقمية المواتية للتغيرات التكنولوجية.

‌ه. الحكومة الإلكترونية: يهدف هذا البعد الاستراتيجي لتوفير حكومة رقمية تستهدف الاستثمار في تكنولوجيا الاتصالات والمعلومات لصالح خدمة مواطنيها وتخفيض تكاليف التعامل ورفع جودة الحياة للمواطن وتحقيق الشفافية مع الحرص على توفير آليات الحوكمة الفعالة لتحقيق النفع بين الاطراف الثلاثة ذات الصلة: الأفراد، الشركات والحكومات.

6- متطلبات التحول الرقمي: يتطلب نجاح تطبيق التحول الرقمي ان تتوفر عدة متطلبات او حاجيات ضرورية ويمكن نستعرض اهم هذه المتطلبات كالتالي: (المطيري، 2022: 1698-1699)

‌أ. استمرار الدعم القيادي والإداري لجهود التحول من خلال تركيز القيادات على الممارسات الإدارية المرتبطة بالتكنولوجيا وتوفير الموارد البشرية والمالية والتشريعات اللازمة.

‌ب. السعي لإيجاد هياكل تنظيمية مرنة والتركيز على فرق العمل الفعالة.

‌ج. المراجعة المستمرة لخطة التحول الرقمي.

‌د. تحديد الرؤية تحديداً دقيقاً وهي ضرورة توضيح ما نريد أن نكون عليه في المستقبل.

‌ه. تطوير الهياكل التنظيمية القائمة من خلال البعد عن الهياكل المعقدة.

‌و. تنمية مهارات وقدرات كافة الشباب من خلال برامج التدريب والتنمية الذاتية،

‌ز. توفير الأجهزة الحديثة والبرامج المتنوعة لتجديد البنية التحتية الأساسية لتكنولوجيا المعلومات.

‌ح. ضرورة تحليل السوق واحتياجاته، وتحليل نقاط القوة والضعف، ومسح الفرص والتهديدات بالبيئة الخارجية.

‌ط. نجاح عميلة التحول الرقمي يتطلب قدرات ومهارات وخصائص شخصية للقيادات وكافة أعضاء المجتمع تعكس مدى إيمانهم والتزامهم بعملية التحول الرقمي ومراحلها.

‌ي. نشر ثقافة استخدام التكنولوجيا والإنترنت، يتطلب ذلك تغيير إدارة الثقافة كميزة تنافسية.

‌ك. ينبغي تطوير استراتيجيات بناء قدرات القيادات والأفراد بهدف دعم التغيير وتأييده في ضوء مفاهيم دمج تكنولوجيا المعلومات والاتصالات في كافة مجالات وأنشطة المجتمع.

7- معوقات التحول الرقمي: توجد العديد من المعوقات التي تعرقل عملية التحول الرقمي داخل المؤسسات نذكر منها: (المطيري، 2022: 1699)

‌أ. التخوف من مخاطر أمن المعلومات كنتيجة لاستخدام الوسائل التكنولوجية حيث يعتبر أحد أكبر العوائق خصوصاً إذا كانت الأصول ذات قيمة عالية.

‌ب. صعوبة تغيير عقليات العديد من الموظفين الذين ألفوا الوضع السائد.

‌ج. عدم جاهزية المؤسسات من حيث الموارد والتدريب والمعرفة الضرورية.

‌د. نقص الكفاءات والقدرات المتمكنة داخل المؤسسة والقادرة على قيادة برامج التحول الرقمي والتغيير داخل المؤسسة.

‌ه. نقص المواهب المتخصصة في سوق العمل، والتي تمكن من تحقيق التحول الرقمي المنشود.

‌و. نقص الميزانيات المرصودة لهذه البرامج تحد من نموها.

ثانياً. مشروع "حسابي (هةذمارى من-My Account)"

1. نبذة عن مبادرة "حسابي (هةذمارى من)": (دائرة الإعلام والمعلومات- حكومة إقليم كوردستان 2023/2/28 - GOV.KRD)

أعلنت حكومة إقليم كوردستان عن مبادرة "حسابي" وهي عبارة عن برنامج مالي شامل يهدف إلى توفير وسيلة آمنة ومناسبة لدفع رواتب الموظفين وقوات الأمن والمتقاعدين من القطاع العام.

ومن خلال هذه المبادرة، يمكن لموظفي القطاع العام والمتقاعدين وقوات الأمن الوصول إلى رواتبهم بواسطة الصرافات الآلية (ATM) بطريقة آمنة وشفافة في أكثر من ألف مركز بجميع أرجاء إقليم كوردستان مما يسهل الوصول إلى الخدمات المصرفية الحديثة ولا سيما القروض والادخار والمدفوعات الإلكترونية وستؤدي هذه المبادرة إلى تأمين المدفوعات لنحو مليون من الموظفين وقوات الأمن والمتقاعدين وتقليل الاعتماد على التعاملات النقدية وتعزيز شفافية الحكومة وأدائها، وفي المرحلة التجريبية من المبادرة ستمول حكومة إقليم كوردستان رواتب نحو (850) من موظفي المستشفيات النسائية والولادة بأربيل في حساباتهم المصرفية إلكترونياً وسيختبر المشروع فعالية العملية ويحدد التحسينات المطلوبة قبل تعميميها على جميع الدوائر الحكومية، وهي عملية تستغرق عامين لتنفيذها.

ولحد إعداد هذا البحث وحسب ما أعلنت حكومة الإقليم حيث تم انضمام خمسة مصارف إلى مشروع حسابي المالي الالكتروني وهي: مصرف آشور وبنك بيروت والبلاد العربية (BBAC)، ومصرف جيهان، ومصرف آر تي(RT)، والمصرف الأهلي العراقي(NBI). وتأتي هذه الخطوة في إطار جهود حكومة الإقليم المتواصلة لتوسيع نطاق عمل مشروع حسابي وبالتالي تقديم مزيد من الخدمات للمشتركين والمستفيدين والموظفين، كما ان هذه الخطوة تأتي في سياق تعزيز المنافسة السليمة في قطاع المصارف والخدمات المالية في الوقت الذي أشارت فيه الحكومة الى انها ستواصل تقديم وعرض التوضيحات حول الرسوم والعروض المقدمة من قبل تلك المصارف وسيشجع ويحفز مصارف أخرى للمشاركة في مشروع حسابي، (دائرة الإعلام والمعلومات- حكومة إقليم كوردستان 2023/2/28 - GOV.KRD).

مشروع "حسابي (هةذمارى من)" هو مبادرة لرقمنة مدفوعات رواتب القطاع العام بهدف تحسين الكفاءة والشفافية والشمول المالي. https://myaccount.gov.krd/en/

2. هدف مشروع حسابي (هةذمارى من)":

يهدف المشروع أساساً إلى تحديث القطاع المصرفي وتعزيز الازدهار الاقتصادي في إقليم كوردستان وتسريع عملية التحول الإلكتروني في الخدمات الحكومية وهو جزء أساسي من رؤية رئيس حكومة إقليم كوردستان للدفع بعجلة الإصلاح والتغيير الجزري ودعم مدفوعات الموظفين إلكترونياً في إقليم كوردستان. وكذلك تبسيط كيفية تحصيل موظفي القطاع العام لرواتبهم ولم تعد بحاجة للذهاب إلى البنك العام وتكون أموالهم متاحة على مدار 24 ساعة طوال أيام الأسبوع في أي ماكينة صراف آلي قريبة منهم. https://myaccount.gov.krd/en/

3. فوائد مشروع حسابي (هةذمارى من)"

للمشروع فوائد متنوعة بالنسبة لمواطني إقليم كوردستان حيث سيؤدي من ناحية التسهيلات وسلامة الحسابات إلى صرف الرواتب بانتظام وفي الوقت المناسب دون الحاجة إلى الطوابير والانتظار الطويل، كما سيمكن الموظفين من الوصول إلى أموالهم من أي مكان باستخدام التطبيقات الهاتفية للمصارف دون الحاجة إلى زيارة فروعها، كما سينعكس المشروع إيجاباً على الدخل الإضافي من وضع الأموال الراكدة (غير المتحركة) في المدخرات وشراء السلع أو الخدمات أو دفع المصاريف الشخصية من خلال القروض الميسرة، ويمكن أيضاً دفع الأموال لشراء السلع والخدمات أون لاين وإرسال الحوالات بين الحسابات المختلفة وتلقي الحوالات الدولية دون الحاجة إلى زيارة مكاتب الصيرفة.

وستؤدي هذه الخطوة في الوقت ذاته إلى إشراك المواطنين في القطاع المصرفي بما يسهم في زيادة الناتج المحلي الإجمال تدريجياً وتعزيز الإنفاق الاستهلاكي نتيجة زيادة القروض الشخصية وخلق مزيد من فرص العمل في القطاع المصرفي.

أي باختصار يمكن تحديد فوائد مشروع "حسابي (My Account )" بما يلي: https://myaccount.gov.krd/en/

‌أ. الإخطار في الوقت الحقيقي في يوم الراتب.

‌ب. مجموعة واسعة من الخدمات المالية.

‌ج. الوصول النقدي في كل ماكينة صراف آلي.

‌د. بطاقة الخصم المقبولة دوليا.

‌ه. مكافآت الشراكة.

‌و. أمن مالي أفضل.

ثالثاً. الشمول المالي:

1. مفهوم الشمول المالي:

تعرف المجموعة الاستشارية لمساعدة الفقراء CGAP الشمول المالي على أنه عالم يكون فيه الجميع قادرين على الوصول للخدمات المالية التي يحتاجون إليها واستخدامها بفعالية لتحسين حياتهم، (عبيد وموسلي، 2021: 469-480). وعرف البنك الدولي الشمول المالي على انه إمكانية حصول الأفراد والشركات على منتجات مالية مفيدة وبأسعار ميسورة تلبي احتياجاتهم من المعاملات والمدفوعات والادخار والائتمان والتأمين ويتم تقديمها لهم بطريقة مسؤولة ومستدامة، (www.albankaldawli.org). كما عرف منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية(OECD) والشبكة الدولية للتثقيف المالي (INFE) المنبثقة عنها الشمول المالي بأنه" العملية التي يتم من خلالها تعزيز الوصول إلى مجموعة واسعة من الخدمات والمنتجات المالية الرسمية والخاضعة للرقابة بالوقت والسعر المعقولين وبالشكل الكاف وتوسيع نطاق استخدام هذه الخدمات والمنتجات من قبل شرائح المجتمع وذلك من خلال تطبيق مناهج مبتكرة والتي تضم التوعية والتثقيف المالي، (صندوق النقد العربي، 2015: 20)، وفقاً لتقرير للأمم المتحدة ((United Nations, 2016، فإن الشمول المالي هو توفير الخدمات المالية بشكل مستدام وبأسعار معقولة والتي تعمل على جلب الفقراء إلى الاقتصاد الرسمي، (Ozili, 2018: 331). ويرى (البيلي، 2023: 474) ان الشمول المالي يعني إمكانية تقديم عدد كبير من الخدمات والمنتجات المالية إلى جميع فئات المجتمع وخاصة الفئات المهمشة مالياً ذات الدخول المنخفضة والتي تتناسب مع احتياجاتهم وظروفهم بسهولة وسرعة وجودة مناسبة وبأسعار ميسورة تمكنهم من التعامل مع القنوات الرسمية كالبنوك وشركات التأمين وهيئات البريد والجمعيات الاهلية، حيث يعمل الشمول المالي ليس فقط على تعزيز توفير الخدمات البنكية (مثل توفير البنوك وأجهزة الصراف الآلي) وإنما على تعزيز استخدام هذه الخدمات (مثل الحسابات البنكية والائتمان). وعرفت أيضاً الشمول المالي بأنها تعني العمل على تقديم الخدمات المصرفية لجميع فئات المجتمع بأقل تكلفة ممكنة بما يسمح لذوي الدخول المحدودة الاستفادة من الخدمات البنكية بكافة أنواعها، (الحداد، 2022: 676). وبصيغة مبسطة يمكننا القول بان الشمول المالي هو إيصال المنتجات والخدمات المالية المقرونة بعملية التثقيف المالي إلى الفئات المستبعدة مالياً في المجتمع، (مصطفى وآخرون، 2021: 287). وحسب (مغنم وأبحري، 2022: 209) فإن الشمول المالي باعتباره الآلية التي تسمح لذوي الدخول الضعيفة من الاستفادة من الخدمات المالية والمصرفية بكل أنواعها وبتكلفة معقولة.

ويرى الباحثان بأن الشمول المالي يعبر عن تحسين الإدماج المالي وتعزيز التنمية الاقتصادية وتكون مرتبطة بالتحول الرقمي من خلال استخدام التكنولوجيا لتقديم خدمات مالية بشكل أكثر كفاءة وفاعلية.

2. شروط الشمول المالي: أشار (أبو سمرة، 2019: 4) إلى مجموعة من شروط الشمول المالي والتي يمكن توضيحها كما يلي:

أ‌. تحديد الدولة للأهداف التي يمكن من خلالها تحقيق الشمول المالي.

ب‌. عمل دراسة للسوق المصرفي لمعرفة مدى جدوى المنتجات والخدمات الموجودة حالياً ومدى تناسبها مع أفراد المجتمع.

ت‌. دراسة مطالب واحتياجات السوق من الخدمات المصرفية لتحقيقها على أرض الواقع.

ث‌. عمل ربط إلكتروني للبنوك لحظياً ومع كل الجهات الرسمية.

ج‌. عمل استقصاء للعملاء لمعرفة درجة رضائهم عن منتجات البنك.

ح‌. التحول الى البنوك الشاملة وتقديم جميع الخدمات المالية والمصرفية وغير المصرفية.

خ‌. تفعيل دور الجهات الرقابية المختلفة.

د‌. تشجيع العملاء على ممارسة الأنشطة المصرفية وكسب الثقة لإدخالهم داخل الاقتصاد الرسمي.

ذ‌. التوسع في تمويل المشروعات الصغيرة ومتناهية الصغر.

ر‌. منح القروض الاجتماعية بهدف تحقيق تنمية مستدامة.

3. المحاور الأساسية للشمول المالي: تتجلي المحاور الأساسية للشمول المالي بابعادها الاقتصادية والاجتماعية والاستراتيجية والتي سوف نشرح كل واحدة من هذه المحاور التي تحدد أهداف وأهمية الشمول المالي: (مغنم وأبحري، 2022: 209-210).

‌أ. المحور الأول: دعم البنية التحتية المالية: ويتمثل في إعداد الترسانة القانونية والقاعدة البيانية للأفراد والمؤسسات مع تسهيل وتطوير نظم الدفع والانتشار الجغرافي لفروع مقدمي الخدمات المالية بكل أنواعها من فروع البنوك، خدمات الهاتف البنكي، نقاط البيع، الصرافات الآلية، خدمات التامين وغيرها.

‌ب. المحور الثاني: الحماية المالية للمستهلك: ويتمثل هذا المحور بإمكانية حصول الزبون على الخدمات المالية بأقل تكلفة مع تسهيله للحصول على المعلومات الضرورية، والاستشارات المالية، وفق نظام مالي مؤمن ومفروض بالحماية للبيانات المالية.

‌ج. المحور الثالث: التثقيف المالي: ويتمثل هذا المحور بعملية توعية وتثقيف الزبون من خلال نظم التعليم ووسائل الإعلام بكل ألوانها مع إشراك كل الهيئات التي تعمل على إرساء النقلة النوعية في استخدام الخدمات المالية من خلال دعم البنية التحتية المالية وتوفير كافة التعليمات واللوائح التي تعزز الشمول المالي والاستفادة من تكنولوجيا الاتصال في تقديم الخدمات المالية وبإستخدام الحماية المالية للعميل وحصوله على معاملة عادلة بسهولة وباقل تكلفة واعلى جودة وحماية بياناته المالية وتطوير خدمات ومنتجات مالية تلبي احتياجات جميع فئات المجتمع من خلال تخفيض العمولات والرسوم على الخدمات المقدمة وتعزيز المنافسة والتثقيف المالي من خلال اعداد استراتيجية للتثقيف المالي واشراك الجهات الحكومية والقطاع الخاص، ( بن قيدة وبوعافية، 2018: 9).

4. أهداف الشمول المالي:

منذ عام 2016 حفزت مجموعة G20 والبنك الدولي تطوير مبادئ رفيعة المستوى للشمول المالي الرقمي من خلال توفير أساس لخطط العمل التي تعكس سياق الدولة والظروف للاستفادة من الإمكانات الهائلة للتكنولوجيات الرقمية في الاقتصادات النامية والناشئة. ويشير الشمول المالي الرقمي على نطاق واسع إلى استخدام الخدمات المالية الرقمية لتعزيز الشمول المالي بتكلفة يمكن تحملها، (Zhang, et, al, 2023)، ومع تزايد الاهتمام العالمي بتوسيع نطاق الشمول المالي وخلق التحالفات بين الهيئات والمؤسسات المالية العالمية للتنسيق والعمل ضمن آليات مشتركة وموحدة ومن خلال الاطلاع على الدراسات والتقارير والمنشورات يمكن تحديد أهداف الشمول المالي فيما يلي: (قميشة، 2020: 14)

‌أ. تعزيز وصول كافة فئات وشرائح المجتمع إلى الخدمات والمنتجات المالية وتعريف الزبائن بأهمية تلك الخدمات وكيفية الحصول عليها ومميزاتها وتكاليفها وكيفية تحسين ظروفهم وواقعهم الاجتماعي والاقتصادي.

‌ب. تعزيز المشاريع الريادية الحرة والعمل الحر.

‌ج. تعزيز الشركات الصغيرة في الاستثمار والتوسع.

‌د. تخفيض مستويات الفقر وتحقيق التنمية الاقتصادية والاجتماعية.

ويرى الباحثان بأن الهدف من تحقيق الشمول المالي من خلال تطبيق أساليب أو آليات التحول الرقمي باعتباره أداة حيوية يوفر وسائل فعالة ومبتكرة لتقديم الخدمات المالية للجميع، بغض النظر عن الظروف الاقتصادية أو الجغرافية إضافة إلى تعزيز التنمية الاقتصادية.

المبحث الثالث: الإطار الميداني للبحث

أولاً. وصف سمات عينة البحث وتشخيصها:

في هذه الفقرة سيتم وصف عينة البحث استناداً إلى عدد الاستمارات الموزعة وإلى إجاباتهم ضمن فقرة المعلومات العامة وحسب نطاق المصرف، ووظيفة المشارك والتحصيل الدراسي وسنوات الخبرة (الخدمة)، واعتمدت النسب المئوية والتكرارات في وصف السمات الديموغرافية لعينة البحث للتعرف على توزيع أفراد العينة على وفق سماتهم أو صفاتهم الشخصية، وكما يأتي:

ومن نتائج تحليل علاقة التأثير لمتغيرات البحث وبموجب عينة البحث يمكن قبول فرضية البحث الثانية التي تنص على أنه (هناك علاقة تأثير ذات دلالة معنوية لتطبيق مشروع "حسابي" كأحد آليات التحول الرقمي في تحقيق الشمول المالي).

المبحث الرابع

الاستنتاجات والمقترحات

أولاً. الاستنتاجات:

1- أظهرت نتائج التحليل الوصفي لمتغير مشروع "حسابي" بأن هناك مستويات عالية من الاتفاق عليه، وهذا يشير إلى أن الأفراد المبحوثين في المصارف لهم نظرة إيجابية تجاه هذا المتغير ويؤيدون بتطبيق هذا المشروع في الإقليم.

2- تبين من خلال نتائج التحليل الوصفي إلى أن هناك اتفاقاً عالية في إجابات عينة البحث على مستوى متغير الشمول المالي، وهذا يؤكد بأن العمل على تحقيق الشمول المالي في الإقليم في الوقت الحالي ضروري لتخفيف مشاكل الأزمة المالية أو التخلص منها نهائياً.

3- أشارت نتائج التحليل الاحصائي لعلاقة الارتباط بين تطبيق مشروع "حسابي" وتحقيق الشمول المالي إلى وجود ارتباط معنوي موجب وبدرجة عالية في المصارف عينة البحث، وهذا يدل إلى أن تطبيق مشروع "حسابي" بالشكل اللازم يؤدي إلى زيادة درجة تحقيق الشمول المالي في الإقليم.

4- كشفت نتائج تحليل علاقة التأثير لمتغيرات البحث وبموجب عينة البحث إلى وجود تأثير قوي لتطبيق مشروع "حسابي" كأحد آليات التحول الرقمي في تحقيق الشمول المالي وبموجب هذا يمكن القول أن تطبيق مشروع "حسابي" بالشكل الصحيح سيؤثر في تحقيق الشمول المالي بشكل إيجابي وبالتالي سيكون عامل فعال في استقرار الوضع المالي والتخلص من الازمة المالية.

5- تبين من خلال نتائج هذا البحث أن عينة البحث وباعتبارهم الجهة المنفذة والمعنية بتحقيق الشمول المالي من خلال الأساليب والخدمات التي باستطاعتهم أن تقدموا لنجاح هذا المشروع لديهم رؤية واضحة تجاه متغيرات البحث ولديهم استعداد لدعم هذا المشروع.

6- أثبتت النتائج إلى أن النظام المالي الحكومي في الإقليم تقليدي وخصوصاً من حيث الخدمات المالية التي تقدمها النظام للموظفين وهذا تحتاج إلى تطوير وتحول إلى نظام رقمي استجابة للبيئة الرقمية العالمية التي تحقق الشمول المالي.

7- أشارت نتائج البحث إلى ان تطبيق مشروع "حسابي" يؤدي إلى تمكين موظفي حكومة الإقليم من الوصول إلى أموالهم بسهولة وذلك من خلال التطبيقات الهاتفية الالكترونية وبالتالي تتزايد المعاملات المالية الالكترونية من خلال الدفع الالكتروني عبر الهاتف وهذا سوف تتحقق الشمول المالي ويقلل المشاكل المالية.

8- أظهرت نتائج البحث بأن تطبيق مشروع "حسابي" سوف يؤدي إلى بناء الثقة لدى المواطنين بزيادة التعامل مع الخدمات المصرفية الالكترونية وهذا يؤدي إلى توسع نطاق الشمول المالي في الإقليم.

9- تبين من خلال النتائج أن هناك حاجة لفتح دورات تدريبية أو زيادة إرشادات أو تعليمات حول التعامل مع التكنولوجيا الحديثة المطلوبة لتحقيق الشمول المالي.

ثانياً. المقترحات:

1- ضرورة تطبيق مشروع "حسابي" بالشكل الصحيح وبما يتناسب مع متطلبات واحتياجات موظفي ومواطني حكومة الإقليم وبأسرع وقت وذلك بهدف تحقيق الشمول المالي بشكل عام وإنهاء مشكلة الرواتب بشكل خاص.

2- ينبغي العمل على ارجاع الثقة لدى المواطنين في الإقليم لإقناعهم للتعامل مع المصارف وخاصة من حيث الخدمات والمعاملات المصرفية الالكترونية لكي تتحقق الشمول المالي بنجاح.

3- ضرورة الاستفادة من تجارب أو برامج بعض الدول من ناحية الشمول المالي والتخلص من مشاكل صرف رواتب الموظفين على سبيل المثال برامج كي كارد للدفع المسبق المستخدم في العراق لصرف رواتب موظفيهم من خلال المكاتب الموجودة في جميع مناطق العراق بسهولة.

4- ضرورة فتح دورات تدريبية وتثقيفية حول التعامل مع تكنولوجيا التحول الرقمي سواء على مستوى المواطنين أو على مستوى الموظفين في الوحدات الحكومية.

مصادر البحث

أولاً. المصادر العربية:

https://myaccount.gov.krd/en/

أبو سمرة، محمد عادل حسن، (2019)، "نموذج مقترح لتفعل الشمول المالي من خلال التحول الرقمي لتحقيق رؤية مصر 2030)"، المؤتمر السنوي الرابع والعشرون بعنوان " إدارة التحول الرقمي لتحقيق رؤية مصر 2030"، كلية تجارة، جامعة عين شمس.

الأمير، محمد المهدي، الخليفة، عبدالرحمن يوسف، محمد، صلاح علي أحمد، (2021)، "أثر التحول لنظام المحاسبة الرقمية على خاصية التمثيل الصادق للمعلومات المحاسبية في ظل مبادئ ومعايير موثوقية الموقع الإلكتروني" مجلة أرصاد للدراسات الاقتصادية والإدارية، مجلد(4)، عدد(2).

أمين، مصطفى أحمد، (2018)، "التحول الرقمي في الجامعات المصرية كمتطلب مجتمع المعرفة"، مجلة الإدارة التربوية (19).

البطرني، رنا محمد، الجزار، ياسمين محمود محمد، (2023)، "أثر التحول الرقمي على كفاءة خدمات المقدمة من البنوك المدرجة في بورصة المصرية – دراسة ميدانية"، المجلة العلمية للاقتصاد والتجارة.

بن قيدة، مروان، بوعافية، رشيد، (2018)، "واقع وآفاق تعزيز الشمول المالي في الدول العربية"، مجلة الاقتصاد والتنمية البشرية، المجلد9، العدد1، جامعة البليدة2.

البنك العالمي، الشمول المالي عامل رئيسي للحد من الفقر وتعزيز الرخاء(https://www.albankaldawli.org/ar/topic/financialinclusion/overview)

البيلي، إسلام أحمد أمين محمد، (2023)، "أثر التحول الرقمي كأحد آليات الشمول المالي على جودة التقارير المالية في البنوك مع دراسة تطبيقة"، مجلة البحوث المحاسبية، العدد الثالث سبتمبر 2023، كلية التجارة، جامعة طنطا.

الحداد، رشا محمد حمدي، (2022)، "أثر التحول الرقمي على المراجعة الداخلية وتحقيق الشمول المالي – دراسة ميدانية في البنوك المصرية"، مجلة الأسكندرية للبحوث المحاسبية، المجلد السادس، العدد الثالث.

دائرة الإعلام والمعلومات-حكومة إقليم كوردستانGOV.KRD https://gov.krd/dmi-ar/activities/news-and-press releases/2023/february/.

رشوان، عبدالرحمن محمد سليمان، أبو رحمة، محمد عبدالله، (2020)، "التحول ارقمي وانعكاساته على ممارسة مهنة المحاسبة والتدقيق"، المؤتمر الدولي في تكنولوجيا المعلومات والأعمال، جامعة غزة والجامعة التكنولوجية الماليزية.

رشوان، عبدالرحمن محمد، أبو عرب، هبة حمادة، (2022)، "دور التحول الرقمي في تحسين جودة عملية التدقيق الداخلي"، مجلة دراسات محاسبية ومالية، مجلد(17)، عدد(29).

السواط، طلق عوض الله، (2022)، "أثر التحول الرقمي على كفاءة الأداء الأكاديمي"- حالة دراسية لهيئة أعضاء التدريس بجامعة الملك عبد العزيز-، المجلة العربية للنشر العلمي، العدد ثلاث وأربعون، ISSN: 2663-5798.

صندوق النقد العربي، (2015)، "متطلبات تبني استراتيجية وطنية شاملة لتعزيز الشمول المالي في الدول العربية" ورقة علمية لفريق العمل الإقليمي لتعزيز الشمول المالي في الدول العربية، أبو ظبي، دولة الإمارات العربية المتحدة: صندوق النقد العربي، أمانة مجلس محافظي المصارف المركزية ومؤسسات النقد العربية.

عبدالرزاق، سحر مصطفى،(2019)، "التحول الرقمي تحدي جديد لمهنة المحاسبة والمراجعة لدعم التنمية المستدامة، المؤتمر السنوي الرابع والعشرون لبحوث الأزمات بعنوان "إدارة التحول الرقمي لتطبيق رؤية مصر 2030، جامعة عين شمس.

عبيد، فريد زكريا ، موسلي، طيب، (2021)، "فاعلية التمويل الرقمي في بلوغ الشمول المالي بجمهورية مصر العربية"، مجلة الدراسات الاقتصادية المعاصرة، المجلد06، العدد02.

عدنان، مصطفى البار، (2019)، "تقنيات التحول الرقمي"، مجلة الملك عبدالعزيز السعودية، المجلد الثالث، العدد الحادي عشر.

علام، وليد كامل محمدين كامل، (2021)، "التحول الرقمي وتأثيره على تعزيز الميزة التنافسية للخدمات المصرفية من وجهة نظر مسئولي خدمة العملاء: دراسة ميدانية بالتطبيق على قطاع البنوك بجنوب الصعيد"، المجلة العلمية لاقتصاد والتجارة.

علي، شروق هادي عبد، خضير، أرادن حاتم، (2020)، "التحول الرقمي للعمليات المصرفية كأداة لتطوير الاداء المالي الاستراتيجي لمصرف بغداد نموذجاً"، مجلة الإدارة والاقتصاد، الجامعة المستنصرية، العدد (126).

فرحات، فاطمة الزهراء، (2020)، "دور التحول الرقمي في تحسين أداء وظائف العلاقات العامة في المؤسسة العمومية الجزائرية" – دراسة تحليلية لصفحة فيسبوك مديرية الصحة والسكان لولاية أم البوقي، رسالة ماجستير، قسم العلوم الانسانية، كلية العلوم الاجتماعية والانسانية ، جامعة العربي بن مهيدي-أم البواقي.

قميشة، عبدالخالق، (2020)، "واقع الشمول المالي في المصارف الإسلامية في فلسطين" ماجستير في إدارة الأعمال، جامعة الخليل.

مجلس الوحدة الاقتصادية العربية، (2020)، مؤشر الاقتصاد الرقمي العربي 2020، الاتحاد العربي للاقتصاد الرقمي ومجلس الوحدة الاقتصادية العربية بجامعة الدول العربية، مصر.

محمد، نوفق عبدالمحسن، كريم، عي عباس، (2012)، "إمكانية تطبيق الحكومة الإلكترونية في الهيئة العمة للضرائب من وجهة نظر عامليها، مجلة الإدارة والاقتصاد، عدد(92)، ص 47-92.

مصطفى، رديف، فيصل، غفار، سمير، بن عياد محمد،(2021)،" التحول الرقمي كآلية لتعزيز درجة الشمول المالي في الجزائر"، مجلة الشرق الأوسط للعلوم الإنسانية والثقافية، المجلد1، العدد5.

المطيري، نواف بندر شريدة على نهار، (2022)، "دور اليات التحول الرقمي في تفعيل مدخل المراجعة على اساس المخاطر لتعزيز جودة عملية المراجعة"، المجلة العلمية للدراسات والبحوث المالية والإدارية، المجلد الثالث عشر، العدد الثاني، كلية التجارة، جامعة مدينة السادات.

مغنم، محمد، أبحري، سفيان، (2022)، "دور التمويل الرقمي في تعزيز الشمول المالي في المنطقة العربية"، مجلة (المدبر)/ عدد خاص بالملتقى الدولي حول: اقتصاد المنصات الرقمية-فرص وتحديات، المجلد 09، عدد خاص.

نصر الله، عبدالفتاح احمد، (2020)، "التحول الرقمي وأثره في تقليل تكلفة الخدمات: من وجهة نظر العاملين بالنيابة العامة بمنطقة مكة المكرمة"، الرياض: جامعة نايف العربية للعلوم الأمنية.

ثانياً. المصادر الانكليزية:

Berghaus, S, (2018), "The Fuzzy Froht End of Digital Transformation: Activities And Approaches For Initiating Organizational Change Strategies "Dissertation Of The University Of ST, Germany.

Chen, Chunyan& zhahg, ziyi, (2018), "Linkage between FinTech and Traditional Financial Sector in U.s, Master's Thesis Within Business Administration In Finance, University of Jonkoping.

Haffke.I, Kalgovas.B, Benlian.A (2016), "The Role of CIO and CDO in an Organization's Digital Transformation", Conference, International Conference on Information Systems, Dublin, Irland.

Johannes Huebner, Denis Vuckovac, (2019), "Ilic Fintechs and the New Wave Offinancial Termediaries Completed Research Paper", Twenty-Third Pacific Asia Conference on Information System, China, pp 23-47.

Kitsios, Fotis, & Giatsidis, Ioannis, & Kamaritou, Maria, (2021), "Digital Transformation and Strategy in the Banking Setor: Evaluating the Acceptance Rate o E-Services", Journal of Innovation: Technology, Market and Complexity, Volume 7, Issue 3, September 2021.

Kornchai, PHORNLAPHATRACHAKORN& Khajit, NAKALASINDHU, (2021), "Digital Accounting Financial Reporting Quality and Digital Transformation: Evidence from Thai Listed Firms", Journal of Asian finance, Economics and Business Vol 8, No 8.

Nicoletti, Bernardo, (2017), "The Future of Fintech" Integration Finance and Technology in Financial services, Rome Italy.

Ozili, Peterson K, (2018), "Impact of digital on Financial inclusion stabilty", Borsa Istanbul Review, Volume 18, Issue4, December 2018,329-340.

Peter, M. K., Kraft, C., & Lindeque, J. (2020). "Strategic action fields of digital transformation: An exploration of the strategic action fields of Swiss SMEs and large enterprises. Journal of Strategy and Management, 13(1), 160–180.

Sabuncu, Birsel, (2022), " THE EFFECTS OF DIGITAL TRANSFORMATION ON THE ACCOUNTING PROFESSION", Academic Review of Economics and Administrative Sciences, Year: 2022 Vol-Issue: 15(1) pp: 103-115. omer Halisdemir niversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Dergisi.

Yip, Angus W.H., & Bocken, Nancy M.P., (2018), "Sustainable business model archetypes for the banking industry", Journal of Cleaner Production, 174 (2018), pp. 150-169.

Zhang, Xiaoyan, & Li, Jinabao, & Xiang, Dong, & Wortington, Andrew C, (2023), "Digitalization, Financial, and small and medium-sized enterprise financing: Evidence from China", Economic Modellin, Volume 126, September 2023.

حكومة إقليم كوردستان – العراق

وزارة التعليم العالي والبحث العلمي

جامعة زاخو

كلية الادارة والاقتصاد

م/ استمارة استبانة

تحية طيبة ...

تمثل الاستمارة التي بين أيديكم جزءاً من مشروع البحث الموسوم (دور تطبيق مشروع "حسابي" كأحد آليات التحول الرقمي في تحقيق الشمول المالي في حكومة إقليم كوردستان- العراق)، وتعد هذه الاستمارة مقياساً يعتمد لأغراض البحث العلمي، لذا نرجو تفضلكم مشكورين باختيار الإجابة التي ترونها مناسبة لكل سؤال، علماً أن المعلومات المدونة تتسم بطابع السرية والأمانة العلمية، ولا داعي لذكر أسمائكم، وأن مساهمتكم سيكون لها الأثر البالغ في نجاح مهمتنا.

ملاحظات عامة:-

1- يرجى الإجابة عن جميع الأسئلة لأن ترك أي سؤال دون إجابة يعني عدم صلاحية الاستمارة للتحليل.

2- يرجى وضع علامة ( √ ) في الحقل الذي تراه مناسبا ويمثل وجهة نظرك.

3- الباحثان على استعداد للإجابة عن اسئلتكم واستفساراتكم الخاصة بالاستمارة.

م. مازن إبراهيم أحمد
ماموستايىَ بابةتى شاكرين تعاونكم وتقبلوا فائق الاحترام والتقدير

م. م. مازن إبراهيم أحمد الكواشي م. م. مقداد محمد أحمد البرزنجي

07504311975 07504741099

الجزء الأول- المعلومات الشخصية

1. نطاق المصرف: حكومي ( )، أهلي ( )

2. وظيفة المشارك: مدير المصرف ( )، مدير إداري ( )، المحاسب ( )، موظف تكنولوجيا المعلومات وإدارة التحول الرقمي ( ).

3. التحصيل الدراسي: دكتوراه ( )، ماجستير ( )، دبلوم عالي ( )، بكالوريوس ( )، دبلوم ( ).

4. عدد سنوات الخبرة (الخدمة): 5 سنة فأقل ( )، اكثر من 5 إلى10سنة ( )، اكثر من 10 إلى 15سنة ( )، اكثر من 15 إلى 20سنة ( )، اكثر من 20 سنة ( ).

الجزء الثاني- عبارات تتعلق بمشروع "حسابي (هةذمارى من)" كأحد آليات التحول الرقمي:

ت	الأسئلة	أتفق بشدة	أتفق	محايد	لا أتفق	لا أتفق بشدة
مشروع "حسابي (هةذمارى من)" هو مبادرة لرقمنة مدفوعات رواتب القطاع العام، الهدف منها تبسيط كيفية تحصيل موظفي القطاع العام لرواتبهم: ولم تعد بحاجة للذهاب إلى البنك العام؛ وأموالهم متاحة على مدار 24 ساعة طوال أيام الأسبوع في أي ماكينة صراف آلي قريبة منهم. وكذلك تحسين الكفاءة والشفافية والشمول المالي.
Q1	تسهم الوسائل التكنولوجية الحديثة بتطبيق مشروع "حسابي" في تحديث القطاع المصرفي في الإقليم.
Q2	يساعد مشروع "حسابي" على تطوير الخدمات المصرفية المقدمة للعملاء.
Q3	يتيح مشروع "حسابي" الخدمات المصرفية للعملاء طوال الوقت دون الحاجة لتواجد العميل فعلياً بالمصرف.
Q4	يسمح مشروع "حسابي" بوصول الخدمات المصرفية لجميع العملاء لتحسين ظروفهم المعيشية.
Q5	يساعد مشروع "حسابي" على إحداث تغييرات كبيرة في الخدمات المصرفية المقدمة للعملاء.
Q6	يوفر مشروع "حسابي" مزايا الوصول إلى الرواتب بواسطة الصراف الآلي (ATM) بطريقة آمنة وشفافة.
Q7	يساعد مشروع "حسابي" في سرعة إنجاز العمليات المصرفية.
Q8	يتطلب تطبيق مشروع "حسابي" درجة عالية من الأمن وحماية المعلومات لكسب ثقة العملاء.
Q9	يتطلب تطبيق مشروع "حسابي" موظفين ذات خبرات ومهارات عالية في التعامل مع التكنولوجيا الحديثة.
Q10	يعتبر تطبيق مشروع "حسابي" أحد المبادرات الضرورية لمعالجة المشاكل المالية في الإقليم.
Q11	يسهم تطبيق مشروع "حسابي" في تسريع عملية التحول الإلكتروني في الخدمات الحكومية.
Q12	يسهم بتطبيق مشروع "حسابي" في تعزيز الازدهار الاقتصادي في الإقليم.

الجزء الثاني- عبارات تتعلق بالشمول المالي

ت	الأسئلة	أتفق بشدة	أتفق	محايد	لا أتفق	لا أتفق بشدة
الشمول المالي يعني العمل على تقديم الخدمات المصرفية لجميع فئات المجتمع بأقل تكلفة ممكنة بما يسمح لذوي الدخول المحدودة الاستفادة من الخدمات البنكية بكافة أنواعها،
Q13	سيؤدي تطبيق مشروع "حسابي" إلى تعزيز الشمول المالي من خلال أجهزة الحاسب والتطبيقات الحديثة.
Q14	تتزايد عدد المحافظ الالكترونية نتيجة سهولة استخدامها وتناسبها مع متطلبات العملاء.
Q15	تطبيق مشروع "حسابي" يُمكن الموظفين من الوصول إلى أموالهم باستخدام التطبيقات الهاتفية.
Q16	تكلفة تقديم الخدمة المصرفية مناسبة لجميع فئات العملاء المتعاملين مع المصارف.
Q17	يسهل تطبيق مشروع "حسابي" إمكانية الحصول على الأموال عند القيام بأي معاملة مالية.
Q18	تتوفر المعلومات عن الخدمات المالية بشكل كافي وواضح للعملاء في ظل تطبيق مشروع "حسابي".
Q19	سيؤدي استخدام مشروع "حسابي" في تحقيق الشمول المالي بانخفاض الوقت اللازم لتقديم الخدمات المصرفية للعملاء.
Q20	تؤمن إدارة المصرف بأن تطبيق مشروع "حسابي" يؤدي إلى بناء الثقة لدى المواطنين بالتعامل مع الخدمات المصرفية وتوسع نطاق الشمول المالي.
Q21	يتطلب تحقيق الشمول المالي إلى فتح دورات تدريبية لازمة لكوادر المصرف حول التعامل مع التكنولوجيا الحديثة.
Q22	تزايد معاملات الدفع عبر الهاتف والتطبيقات الالكترونية سوف يقلل المشاكل المالية.
Q23	يمكن شراء السلع والخدمات أون لاين وإرسال الحوالات واستلامها بين الحسابات المختلفة، دون الحاجة إلى زيارة مكاتب الصيرفة.
Q24	إشراك المواطنين في القطاع المصرفي يسهم في زيادة الناتج المحلي الإجمالي تدريجياً وتعزيز الإنفاق الاستهلاكي.

ڕۆلێ‌ جێبجێكرنا پروژێ‌ "هەژماری من" وەك ئێك ژ میكانیزمێن ڤەگوهارتنا دیجیتاڵی د دەستبخستنا گشتگیریا دارایی دە ل حكومەتا هەرێما كوردستانێ‌-عێراق

ڤەكولینەكا شیكاری یە ل سەر ژمارەك ژ بەنكێن حكومی وتایبەت ل پارێزگەها دهوكێ‌

پوختە:

ئارمانجا ڤەكولینا نوكە ئەوە دیاركرنا ڕۆلێ‌ جێبجێكرنا پروژێ‌ "هەژماری من" وەك ئێك ژ میكانیزمێن ڤەگوهارتنا دیجیتاڵی د دەستبخستنا گشتگیریا دارایی دە ل حكومەتا هەرێما كوردستانێ‌ دە، هەروەسا ڕونكرنا میكانیزمێن جێبجیكرنا پروژێ‌ "هەژماری من" وەك ئێك ژ میكانیزمێن ڤەگوهارتنا دیجیتاڵی وباشتركرنا وێ‌ ب شێوەكێ‌ كو گشتگیریا دارایی ب دەستبێخت. هەروەسا ڤەكولینێ‌ ل سەر گرنگی وپێویستیا دەستبختنا گشتگیریا دارایی بكن ب ئارمانجا خلاسبونێ‌ ژ ئاریشا دارایی ل هەرێمێ‌ وبتایەت ئاریشا مووچێن فەرمانبەرێن حكومەتا هەرێما كوردستانێ‌. ڤەكولینێ‌ پشت بەستن ل سەر شێوازێ‌ مەیدانی كر بو كومكرنا داتایان وبرێكا شیكاریا ئاماری وبكارئینان بەرنامێ‌ SPSS23 بو وان داتایێن هاتینە ب دەستڤەئینان برێكا فورما پرسیارنامێ‌ كو هاتبیە بەلاڤكرن ل سەر 47 نموونێن ڤەكولینێ‌ كو چوار پۆل بخوەڤە دگرتن ئەوژی رێڤەبەرێن بەنكان، رێڤەبەرێن كارگێری، ژمێریار، فەرمانبەرێن ئای تی ل بەنكێن حكومی وتایبەت ل پارێزگەها دهوكێ‌ ژ بو تاقیكرنا گریمانێن ڤەكولینێ‌. وڤەكولین گەهشتە كومەكا دەرئەنجامان ژ گرنگترین دەرئەنجامان ئەوە ئەنجامێ‌ شروڤەكرنێ‌ پەیوەندیا كارتێكرنا گوراوێن ڤەكولینێ‌ و لدیف نموونێن ڤەكولینێ‌ دیاركر جێبجێكرنا پروژێ‌ "هەژماری من" كارتێكرنەكا بهێز وەك ئێك ژ میكانیزمێن ڤەگوهارتنا دیجیتاڵی د دەستبخستنا گشتگیریا دارایی دە، و لگوڕەی ڤێ‌ چەندێ‌ ئە دشێن بێژن كو جێبجێكرنا پروژێ‌ "هەژماری من" ب شێوەكی دورست دێ‌ كارتێكرنەكا ئەرێنی هەبت د دەستبخستنا گشتگیریا دارایی دە وپاشی دێ‌ بتە فاكتەرەكێ‌ كاریگەر بۆ سەقامگێریا دوخێ‌ دارایی ورزگاربینێ‌ ژ قەیرانا دارایی. هەروەسا دەرئەنجامان دیاركر كو سیتەمێ‌ داریێ‌ یێ‌ حكومی ل هەرێمێ‌ تەقلیدیە وتایبەتی ژ لایێ‌ وان خزمەتگوزاریێن دارایێ‌ ڤە یێن ئەڤ سیستەمە پێشكێشی فەرمانبەرا دكت، وئەڤەژی پیّتڤی ب پەرەپێدانێ‌ وگورینێ‌ بو سیستەمێ‌ دیجیتالی هەیە ژ بو وەڵام دانا ژینگەها دیجیتالی یا جیهانی یاكو دێ‌ گشتگیریا دارایی ب دەستئیخت. و لدوماهیێ‌ ڤەكولینێ‌ كومەكا پێشینیار پێشكێشكرن ژ گرنگترین پێشینیارا پێویستە پروژێ‌ "هەژماری من" ب شێوەكێ‌ دورست بهێتە جێبجێكرن وگونجای بت لدیف داخوازی وپێتڤیێن فەرمانبەر وهاولاتیێن حكومەتا هەرێما كوردستانێ‌ بن ووهەروەسا بزیترن دە ژ بو ئارمانجا ب دەستخستنا گشتگێریا دارایی بشێوەكێ‌ گشتی وبدوماهیك ئینانا ئاریشا مووچەی بشیوەكێ‌ تابیەت. هەروەسا یا پێتڤیە كار ل سەر هندێ‌ بهێتە كرن بو ڤەگراندان باوەریێ‌ بو هاولاتیێن هەرێمێ‌ كو رازی ببن مامەڵێ‌ دگەل بەنكان بكن ب تایبەت ژلایێ‌ خزمەتگوزاری ومامەڵێن بەنكی یێن ئەلكترونی ژ بو ئارمانجا ب دەستخستنا گشتگیریا داریی ب سەركەفتیانە.

پەیڤێن سەرەكی: پروژێ‌ "هەژماری من" ، ڤەگوهارتنا دیجیتاڵی ، گشتگیریا دارایی ، حكومەتا هەرێما كوردستانێ‌-عێراق

The role of application “My Account” project as one of the digital transformation mechanisms in achieving financial inclusion in the Kurdistan Regional Government – Iraq

An analytical study on a number of government and private banks in Dohuk Governorate

ABSTRACT:

The current research aims to identify the role of application “My Account” project as one of the digital transformation mechanisms in achieving financial inclusion in the Kurdistan Regional Government, and shedding light on the mechanisms for application “My Account” project as one of the digital transformation mechanisms and improving it in a way that achieves financial inclusion. As well as researching the importance and necessity of achieving financial inclusion with the aim of getting rid of the problem of the financial crisis in the region, especially the problem of the salaries of regional government employees. The research relied on the field method for collecting data through statistical analysis and using SPSS23 programs for data on 47 questionnaire forms obtained from the research sample, which is represented in four categories: bank managers, administrative managers, accountants, and IT employees in government and private banks in Dohuk Governorate, in order to test the research hypotheses. The research reached a set of conclusions, the most important of which are: The results that there is a strong impact of application “My Account” project as one of the digital transformation mechanisms in achieving financial inclusion. Accordingly, it can be said that the correct application of “My Account” project will have a positive impact on achieving financial inclusion and thus will be an effective factor in stabilizing the financial situation and resolve the financial crisis. The results also demonstrated that the government financial system in the region is traditional, especially in terms of the financial services provided by the system to employees, and this needs to be developed and transformed into a digital system in response to the global digital environment that achieves financial inclusion. The research presented a number of recommendations, the most important of which is the necessity of application “My Account” project in the correct manner and in proportion to the requirements and needs of the employees and citizens of the regional government and as quickly as possible, with the aim of achieving financial inclusion in general and ending the salary problem in particular. Work should also be done to restore confidence among citizens in the region to persuade them to deal with banks, especially in terms of electronic banking services and transactions, in order to achieve financial inclusion successfully

KEYWORDS: My Account project, digital transformation, financial inclusion, Kurdistan Regional Government – Iraq.

* الباحث المسؤل.

This is an open access under a CC BY-NC-SA 4.0 license (https://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/)

مستوى القياس	اتفق بشدة	اتفق	محايد	لا اتفق	لا اتفق بشدة
الدرجة	5	4	3	2	1

ت	اسم المصرف	عدد الاستمارات الموزعة	عدد الاستمارات المستلمة
1	مصرف سميل	4	4
2	مصرف دوميز	2	2
3	مصرف داسنيا	4	4
4	مصرف طارة	4	4
5	مصرف سرهلدان	4	4
6	مصرف آمد	4	4
7	مصرف شيلادزي	4	4
8	مصرف ئاكرى	3	3
9	مصرف الموصل للتنمية والاستثمار	3	3
10	مصرف الإقليم التجاري RT BANK	4	4
11	مصرف العراق الأول	3	3
12	مصرف الخليج التجاري	3	3
13	مصرف جيهان	4	0
14	مصرف الشرق الأوسط العراقي للاستثمار	4	4
15	مصرف كوردستان الدولي الإسلامي	4	4
العدد الكلي		54	50

الخصائص	الفئات والنسب
نطاق المصرف	حكومي			أهلي			المجموع
	تكرارات 26			تكرارات 21			(100%)
	النسبة (55.3%)			النسبة (44.7%)
الوظيفة المشارك	مدير المصرف	مدير إداري	محاسب		موظف تكنولوجيا المعلومات IT		المجموع
	التكرارات 13	التكرارات 11	التكرارات 13		التكرارات 10		(100%)
	النسبة (27.7%)	النسبة (23.4%)	النسبة (27.7%)		النسبة (21.3%)
التحصيل الدراسي	دكتوراه	ماجستير	دبلوم عالي		بكالوريوس	دبلوم	المجموع
	التكرارات 0	التكرارات 6	التكرارات 2		التكرارات 36	التكرارات 3	(100%)
	النسبة (0.0%)	النسبة (12.8%)	النسبة(4.3%)		النسبة (76.76%)	النسبة (6.4%)
عدد سنوات الخبرة	5 فأقل	اكثر من 5 إلى 10	اكثر من 10 إلى 15		اكثر من 15 إلى 20	اكثر من 20	المجموع
	التكرارات 2	التكرارات 5	التكرارات 17		التكرارات 15	التكرارات 8	(100%)
	النسبة (4.3%)	النسبة (10.6%)	النسبة(36.2%)		النسبة (31.9%)	النسبة(17.0%)

الرمز	مقياس الاستجابة										الوسط الحسابي	الانحراف المعياري
	أتفق بشدة		أتفق		محايد		لا أتفق		لا أتفق بشدة
	ك	%	ك	%	ك	%	ك	%	ك	%
Q1	28	59.6	16	34.0	-	-	2	4.3	1	2.1	4.799	0.879
Q2	25	53.2	16	34.0	2	4.3	3	6.4	1	2.1	4.297	0.976
Q3	18	38.3	25	53.2	3	6.4	1	2.1	-	-	4.276	0.682
Q4	11	23.4	22	46.8	11	23.4	1	2.1	2	4.3	3.829	0.962
Q5	23	48.9	17	36.2	5	10.6	1	2.1	1	2.1	4.276	0.901
Q6	32	68.1	10	21.3	3	6.4	2	4.3	-	-	4.531	0.803
Q7	21	44.7	21	44.7	2	4.3	3	6.4	-	-	4.276	0.826
Q8	31	66.0	11	23.4	1	2.1	4	8.5	-	-	4.468	0.905
Q9	23	48.9	15	31.9	5	10.6	4	8.5	-	-	4.212	0.954
Q10	13	27.7	13	27.7	14	29.8	5	10.6	2	4.3	3.638	1.131
Q11	17	36.2	19	40.4	7	14.9	4	8.5	-	-	4.042	0.931
Q12	10	21.3	21	44.7	9	19.1	4	8.5	3	6.4	3.65	1.108
المعدل	% 44.691		% 36.525		% 10.99		% 6.025		% 1.775		4.163	0.609
المؤشر الكلي	% 81.21				% 10.99		% 7.8				4.163	0.609

الرمز	مقياس الاستجابة										الوسط الحسابي	الانحراف المعياري
	أتفق بشدة		أتفق		محايد		لا أتفق		لا أتفق بشدة
	ك	%	ك	%	ك	%	ك	%	ك	%
Q13	12	25.5	27	57.4	6	12.8	1	2.1	1	2.1	4.021	0.820
Q14	12	25.5	30	63.8	3	6.4	2	4.3	-	-	4.106	0.698
Q15	17	36.2	26	55.3	3	6.4	1	2.1	-	-	4.255	0.674
Q16	9	19.1	24	51.1	9	19.1	3	6.4	2	4.3	3.744	0.988
Q17	21	44.7	14	29.8	4	8.5	8	17.0	-	-	4.021	1.112
Q18	14	29.8	22	46.8	7	14.9	4	8.5	-	-	3.978	0.896
Q19	17	36.2	23	48.9	5	10.6	2	4.3	-	-	4.170	0.789
Q20	13	27.7	22	46.8	5	10.6	3	6.4	4	8.5	3.787	1.178
Q21	30	63.8	14	29.8	3	6.4	-	-	-	-	4.574	0.616
Q22	16	34.0	12	25.5	16	34.0	2	4.3	1	2.1	3.851	1.021
Q23	16	34.0	26	55.3	3	6.4	1	2.1	1	2.1	4.170	0.816
Q24	13	27.7	26	55.3	5	10.6	3	6.4	-	-	4.042	0.806
المعدل	% 33.68		% 47.2		% 12.20		% 5.33		% 1.590		4.060	0.554
المؤشر الكلي	% 80.88				% 12.20		% 6.92				4.060	0.554

الملخص:

ملاحظات عامة:-